퇴직금 계산하는 법, 퇴직금 지급 기준과 퇴직연금 차이점 총정리 (2025 최신)

퇴직금은 근로자가 일정 기간 근무한 후 퇴직할 때 지급받는 금액으로, 노동법상 중요한 권리 중 하나입니다. 퇴직금 계산 방식과 지급 기준을 정확히 이해하면 재정 계획을 세우는 데 큰 도움이 됩니다. 이번 포스팅에서는 퇴직금 계산 방법, 지급 기준, 세금 처리, 자주 묻는 질문(FAQ) 등을 자세히 정리해보겠습니다.

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1. 퇴직금 지급 기준

퇴직금은 근속연수 1년 이상, 1주 평균 15시간 이상 근무한 근로자에게 지급됩니다. 이는 근로기준법 제34조에 따라 정해져 있습니다.

• 퇴직금 지급 대상: 근속 1년 이상, 주 15시간 이상 근무한 근로자
• 퇴직금 지급 시기: 퇴직 후 14일 이내 (단, 노사 합의 시 연장 가능)
• 퇴직금 지급 방식: 일시금 지급 또는 퇴직연금 계좌(IRP) 이체

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2. 퇴직금 계산 방법

퇴직금은 아래의 공식으로 계산됩니다.

퇴직금 = [(퇴직 전 3개월 평균 임금) × 30일 × (총 근속연수 ÷ 365일)] 

• 퇴직 전 3개월 평균 임금: 500만 원
• 근속 연수: 5년 6개월 (2,010일)

= 약 8,241만 원

주의:

• 평균 임금에는 기본급뿐만 아니라 상여금, 수당(연장·야간·휴일근로수당 포함) 등이 포함됩니다.
• 퇴직금은 1년 단위로 계산되며, 1년 미만 근속 시 지급되지 않습니다.

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3. 퇴직금 관련 세금 처리

퇴직금은 퇴직소득세가 부과됩니다. 하지만 퇴직소득세는 일반 소득세보다 낮은 세율이 적용되며, 일정 금액까지는 공제 혜택이 있습니다.

• 퇴직소득세 계산 공식 = 과세표준
• 퇴직금 세율 예시 (2025년 기준)
• 과세표준(만원)세율

800만 원 이하	5%
8,000만 원 이하	15%
3억 원 이하	25%
3억 원 초과	35%

절세 TIP: 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이체하면 과세를 연기할 수 있습니다. 이를 통해 세금을 절감하고 노후 대비도 가능합니다.

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4. 퇴직연금 (DB형 vs DC형) 차이

현재 대부분의 기업은 기존 퇴직금 제도 대신 **퇴직연금제도(DB형·DC형)**를 운영하고 있습니다.

• DB형(확정급여형): 퇴직할 때 근속연수와 평균 임금을 기준으로 지급
• DC형(확정기여형): 매년 연봉의 일정 비율을 적립하고, 근로자가 직접 운용

➡ DC형의 경우, 투자 성과에 따라 퇴직금이 변동될 수 있음

➡ DB형은 회사가 운용하므로 근로자 입장에서 안정적

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5. 퇴직금 관련 FAQ (자주 묻는 질문)

Q1. 퇴직금은 언제 지급되나요? ✔ 퇴직 후 14일 이내에 지급하는 것이 원칙입니다. (근로기준법 제36조)

Q2. 근무 1년이 안 되었는데 퇴직금을 받을 수 있나요? ❌ 퇴직금은 근속 1년 이상 근무한 근로자에게만 지급됩니다.

Q3. 퇴직금을 못 받았을 때 어떻게 해야 하나요? ✔ 고용노동부(1350) 신고 또는 체당금 제도(근로복지공단) 활용 가능

Q4. 퇴직금을 연금으로 받을 수 있나요? ✔ IRP 계좌에 이체하면 연금 형태로 수령 가능, 이에 따라 세제 혜택도 받을 수 있습니다.

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6. 마무리

퇴직금은 근로자의 중요한 권리이며, 정확한 계산법과 지급 기준을 이해하는 것이 중요합니다. 또한 퇴직연금을 활용하면 세금 절감과 노후 대비가 가능하므로, 본인의 상황에 맞는 퇴직금 활용 방안을 미리 준비하는 것이 좋습니다.

💡 퇴직금 계산기 활용: 여러 금융사나 고용노동부 홈페이지에서 퇴직금 계산기를 활용하면 정확한 금액을 쉽게 확인할 수 있습니다.